Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien
Wat gaat het kosten ?
De actualisatie van de begroting geeft het volgende beeld:
Taakvelden per programma | Begroting inclusief mutaties Kadernota 2023 | Mutaties Najaarsnota 2023 | Begroting inclusief mutaties Najaarsnota 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen € 1.000) | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
10 Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
040 - Overhead | -15.977 | 0 | -15.977 | 138 | 0 | 138 | -15.839 | 0 | -15.839 |
050 - Treasury | -61 | 1.449 | 1.388 | 8 | 1.950 | 1.958 | -53 | 3.399 | 3.346 |
061 - OZB Woningen | -739 | 7.512 | 6.773 | -93 | 0 | -93 | -832 | 7.512 | 6.680 |
062 - OZB Niet woningen | -189 | 3.396 | 3.207 | -60 | 552 | 492 | -249 | 3.948 | 3.699 |
063 - Parkeerbelasting | -23 | 10 | -13 | 0 | 0 | 0 | -23 | 10 | -13 |
064 - Belasting overig | -188 | 0 | -188 | -24 | 0 | -24 | -212 | 0 | -212 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | -12 | 84.359 | 84.347 | -20 | -358 | -378 | -32 | 84.001 | 83.969 |
080 - Overige baten en lasten | -8.548 | 101 | -8.447 | 3.692 | -68 | 3.624 | -4.856 | 33 | -4.823 |
090 - Vennootschapsbelasting | -926 | 0 | -926 | -148 | 0 | -148 | -1.074 | 0 | -1.074 |
Mutaties reserves | |||||||||
040 - Overhead | 0 | 597 | 597 | -250 | 0 | -250 | -250 | 597 | 347 |
050 - Treasury | 0 | 1.581 | 1.581 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.581 | 1.581 |
062 - OZB Niet woningen | 0 | 95 | 95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 95 | 95 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
080 - Overige baten en lasten | -31.186 | 31.738 | 552 | 0 | 352 | 352 | -31.186 | 32.090 | 904 |
090 - Vennootschapsbelasting | 0 | 925 | 925 | 0 | 149 | 149 | 0 | 1.074 | 1.074 |
Totaal | -57.849 | 131.763 | 73.914 | 3.243 | 2.577 | 5.820 | -54.606 | 134.340 | 79.733 |
De belangrijkste afwijkingen van de mutaties Najaarsnota 2023 worden toegelicht:
040 Overhead
Als gevolg van het niet uitputten van budgetten van Bedrijfsvoering levert dit 138.000 (voordeel) op.
Ten laste van het begrotingssaldo is een bedrag van € 250.000 toegevoegd aan de reserve Bedrijfsvoering voor bedrijfsvoering gerelateerde activiteiten.
050 Treasury
Vanaf september 2022 wordt op de aangehouden rekening-courant Schatkistbankieren rente vergoed over het banksaldo, voor 2023 verwachten we nog € 1.900.000 aan rentebaten. Daarnaast is het te ontvangen dividend van Stedin op de juiste hoogte gebracht, een voordeel van € 50.000.
061 OZB Woningen
De gemeente wordt geconfronteerd met een enorme stijging van het aantal bezwaren tegen de vastgestelde WOZ-waarden. In de 2022 lag het aantal bezwaren op 450 WOZ-beschikkingen waar bezwaar op aangetekend is. Voor 2023 zijn er al ruim 1.300 bezwaren ontvangen, deze stijging ligt in lijn met het landelijk beeld. Voor de afhandeling van de bezwaren wordt een extern bureau ingezet, hiervoor is een aanvullend budget nodig van € 162.000 (nadeel).
Tevens een herverdeling van uren tussen taakveld OZB woningen en OZB niet-woningen, op basis van realisatie lopende het jaar, leidt op dit taakveld tot een voordeel van € 60.000 aan de lastenkant. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo.
062 OZB Niet woningen
Herverdeling van uren tussen taakveld OZB woningen en OZB niet-woningen, op basis van realisatie lopende het jaar, leidt op dit taakveld tot een nadeel van € 60.000 aan de lastenkant. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo.
Naar aanleiding van de volledigheidscontroles op de belastingjaren 2021 en 2022 is er een extra bedrag van in totaal €510.000 (voordeel) opgelegd. Dit wordt met name veroorzaakt door de grondexploitaties Tuindershof, Ackerswoude, Heron.
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
De mutaties op dit taakveld bestaan uit een afname van de inkomsten uit de meicirculaire met een bedrag van € 860.000 en een toename van de inkomsten uit de septembercirculaire met een bedrag van € 502.000. Een nadere toelichting op deze mutaties wordt gegeven in hoofdstuk 3 van deze najaarsnota.
080 Overige baten en lasten
De lagere lasten van € 3,5 miljoen op dit taakveld worden veroorzaakt door de twee grote stelposten: de stelpost 'inflatie 2022' van € 2,5 miljoen en de stelpost'Enecogelden' van € 1,1 miljoen.
De stelpost 'inflatie 2022' is voor € 0,4 miljoen ingezet op taakvelden binnen de begroting waar tekorten ontstonden. De resterende € 2,1 miljoen valt vrij in het begrotingsresultaat. De stelpost 'Enecogelden' is voor € 0,6 miljoen ingezet voor het integraal veiligheidsplan, verduurzaming van de woningvooraad en inrichting van groengebied de Oude Polder. De resterende € 0,5 miljoen valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo.
De lagere baten van € 68.000 worden veroorzaakt door de aframing van de stelpost 'inflatie 2022' 100.000 (nadeel) en de opgenomen SPUK-subsidie stimulering sport 2023 € 32.000 (voordeel).
090 Vennootschapsbelasting
Het budget voor af te dragen Vennootschapsbelasting 2023 is aangepast aan de verwachte winstneming 2023 met een bedrag van € 149.000 naar in totaal € 1,073 miljoen. De dekking van de Vennootschapsbelasting vindt plaats vanuit de algemene reserve.