De bijstelling van de begroting vindt plaats door de budgetten (lasten en baten) te actualiseren op basis van de laatst bekende inzichten. Deze mutaties kunnen zowel incidenteel als structureel van aard zijn. Wanneer duidelijk is dat de mutaties ook effect hebben op volgende jaren worden deze als aandachtspunten meegenomen in de Voorjaarsnota 2025.

Hieronder worden per programma de belangrijkste mutaties van de Najaarsnota 2024 benoemd:

Mutaties met gevolgen voor het begrotingssaldo

Een toelichting op de mutaties:

Programma 1: Lagere baten bouwleges

Er vindt in 2024 een bijstelling plaats op de raming van de bouwlegesopbrengsten nieuwbouw van afgerond € 0,5 miljoen (nadeel). De gemeente prognosticeert de vergunningaanvragen op basis van gemiddelden, maar de gemeente heeft geen invloed op welk moment een ontwikkelaar een aanvraag gaat indienen. Voor 2024 blijven de werkelijke legesopbrengsten achter bij de begrote legesopbrengsten. De reden hiervoor kan worden gezocht in het feit dat er vorig jaar onder het oude regime – de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht – nog veel aanvragen om een omgevingsvergunning zijn ontvangen. De legesopbrengsten van vorig jaar (€ 4,3 mln.) waren dan ook hoger dan begroot (primitief € 2,4 mln.).

Programma 1: Sloopopbrengst opstal Oudeweg

In verband met de sloop van de opstal op de Oudeweg 18 wordt er een extra opbrengst verwacht van € 99.000.

Programma 2: Tour de Femmes

De Tour de Femmes etappe ging niet door Pijnacker-Nootdorp, € 110.000 valt vrij.

Programma 3: Schadevergoeding gemeentelijke eigendommen

De kosten voor schade aan gemeentelijke eigendommen zijn voor een deel verhaald op de veroorzakers.

Programma 3: Herinrichting van de Hofweg

Op basis van besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025 is ten laste van het begrotingssaldo € 445.000 toegevoegd aan de voorziening wegen voor de herinrichting van de Hofweg ad. € 445.000.

Programma 7: Indexering budgetten Sociaal Domein

Bij de Voorjaarsnota 2024 zijn de budgetten sociaal domein afgestemd op de realisatie in 2023 (t-1). Om aan te sluiten op het prijspeil 2024 zijn deze budgetten nu geïndexeerd met de percentages voor prijs- en volumestijging zoals deze voor 2024 zijn bepaald bij het opstellen van de Kadernota 2024.

Programma 7: Lagere lasten Participatie

De doeluitkering BUIG 2024, bestemd voor de verstrekking van bijstandsuitkeringen, afgezet tegen de verwachte kosten voor bijstandsuitkeringen 2024 geeft een verwacht negatief saldo van € 655.000. Maar omdat het budget voor de BUIG in de begroting 2024 uit eigen middelen is opgehoogd met € 1 miljoen, passen de verwachte uitgaven binnen de begroting en valt een verwacht overschot van € 345.000 nu vrij in het begrotingssaldo.

Programma 8: Veiligheidsregio Haaglanden

De bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling 'Veiligheidsregio Haaglanden' is op basis van hun bijgestelde Begroting 2024 met € 140.000 verhoogd.

Programma 8: Omgevingsdienst Haaglanden

Op basis van de Voorjaarsnota 2024 van de Omgevingsdienst Haaglanden is de gemeentelijke bijdrage bijgesteld, dit levert een nadeel op van € 88.000.

Programma 9: Verkiezingen Europees Parlement

In het eerste kwartaal 2024 vonden de verkiezingen voor het Europees Parlement plaats. Het is een wettelijke taak van de gemeente om deze verkiezing te organiseren, de kosten bedragen € 180.000. Vanwege de stijgende kosten ontstaat in 2024 een nadeel van € 90.000 dat ten laste komt van het begrotingssaldo.

Programma 10: Budgetten Bedrijfsvoering

Implementatiekosten die gemaakt worden voor Software as a Service (Saas) mogen volgens BBV niet worden geactiveerd. Het betreft hier namelijk dienstverlening in de vorm van een abonnement waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Dit betekent dat het exploitatiebudget automatisering verhoogd moet worden met € 315.000. In de Voorjaarsnota 2025/Kadernota 2026 worden de investeringsbudgetten met ditzelfde bedrag verlaagd.

Programma 10: Hogere rentebaten op Schatkistbankieren

Vanaf september 2022 wordt op de aangehouden rekening-courant Schatkistbankieren rente vergoed over het banksaldo, voor 2024 verwachten we nog € 1.500.000 aan rentebaten (voordeel).

Programma 10: Algemene uitkering uit mei- en septembercirculaire

De mutaties bestaan uit een toename van de inkomsten uit de meicirculaire met een bedrag van € 278.000 en een toename van de inkomsten uit de septembercirculaire met een bedrag van € 347.000. Hiervan is € 562.000 verwerkt op verschillende begrotingsposten zodat het effect van deze twee circulaires samen € 63.000 bedraagt. Daarnaast is € 378.000 ontvangen uit voorgaande jaren.

In hoofdstuk 3.1 wordt een nadere toelichting gegeven op het verloop van de inkomsten algemene uitkering.

Diverse programma's

Diverse mutatie's kleiner dan € 100.000 leveren een voordeel op van € 27.000.

Budgetneutrale mutaties in de Najaarsnota 2024:

Programma 1 Ruimte en Wonen

De exploitaties voor ontwikkeling van woningbouw zijn bijgesteld op basis van de actualisatie van de grondexploitaties per 1 juli 2024. Dit leidt tot mutaties in inkomsten en uitgaven en mutaties van de reserves en voorzieningen als gevolg van de aangepaste winstnemingen. Dit is verwerkt in het vermogen en is budgetneutraal voor de begroting.

Voor het programma implementatie Omgevingswet is geld beschikbaar gesteld en waarvoor destijds een reserve gecreëerd is. Voor 2024 worden conform het opgestelde plan de kosten (ad. (€ 700.000) opgenomen in de begroting met tegelijkertijd een onttrekking vanuit de reserve voor hetzelfde bedrag.

Programma 5 Onderwijs en kinderopvang

In 2023 is vanuit het Rijk budget beschikbaar gesteld via de specifieke uitkering "Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen" ad. € 414.000.

Voor het Regionale Meld- en Coördinatiepunt is Rijksubsidie ontvangen in 2023 ad. € 127.000.

Programma 6 Collectieve voorzieningen

Op het taakveld Sportaccommaties is de specifieke uitkering "Stimulering sport 2024" als last en bate begroot voor een bedrag van € 270.000.

In 2023 is vanuit het ministerie van VWS budget beschikbaar gesteld via de specifieke uitkering "Versterking voor sport en bewegen" (SPUK BREED), het restant ad. € 125.000 wordt besteed voor diverse onderdelen in 2024.

Een budget neutrale bijstelling op het budget van de Crisisnoodopvang. De totale kosten worden volledig vergoed door het COA ad. € 2.902.000.

Voor de uitvoering van de Wet inburgering 2021 zijn vanuit een specifieke uitkering middelen beschikbaar voor in totaal € 1.813.000.

Voor de personele uitvoering van hulp aan gedupeerden van de kinderopvangtoeslagregeling is vanuit een specifieke uitkering middelen beschikbaar voor in totaal € 959.000.

Programma 7 Individuele voorzieningen

Om de budgetten voor Jeugd en Wmo op aan te passen aan de verwachte prognoses zijn deze vanuit de bestemmingsreserve sociaal domein bijgesteld met € 1.000.000.

Programma 8 Veiligheid en duurzaamheid

Uit eerdere jaren zijn drietal SPUK-subsidies ontvangen vanuit het Rijk, het betreft:

1. "Verduurzaming slecht geïsoleerde woningen" in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma ad. € 375.000.

2. "Tijdelijke regeling klimaat- en energiebeleid"ad. € 646.000.

3. "Middelen aanpak energiearmoede", ad. € 379.000.

De budgetten voor het samenwerkingsverband 'Afvalwaterketen Netwerk Delfland' van € 350.000 zijn zowel aan de lasten- als batenkant verwerkt.

Programma 9 Bestuur en dienstverlening

De secreatarieleges worden van tevoren ingeschat op basis van de gemiddelde lasten over een aantal jaar. Omdat de kosten afhankelijk zijn van de aanvragen maken we tussentijds een nieuwe inschatting. Door de stijging van het aantal aanvragen in 2024 worden de baten (rijksleges) en lasten (kosten aanvragen) daarom beide met € 170.000 opgehoogd voor 2024. Dit betreft een per saldo budgetneutrale wijziging.

Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VpB en onvoorzien

Het budget voor af te dragen Vennootschapsbelasting 2024 is aangepast aan de verwachte fiscale winst over 2024 met een bedrag van € 399.000 (negatief) naar in totaal € 916.500. Aangepaste aangiftes over 2022 en 2023 leiden naar verwachtig nog in 2024 tot afrekeningen en nabetalingen door de Belastingdienst voor een bedrag van € 3,1 miljoen (positief) Het totaal van de mutaties (€ 2,7 miljoen) wordt volledig verwerkt in de algemene reserve.

In onderstaand overzicht zijn de gevraagde wijzigingen in de begroting op programmaniveau samengevat.