Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien
Wat gaat het kosten ?
De actualisatie van de begroting geeft het volgende beeld:
Taakvelden per programma | Begroting inclusief mutaties Voorjaarsnota 2024 | Mutaties Najaarsnota 2024 | Begroting inclusief mutaties Najaarsnota 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen € 1.000) | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
10 Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
040 - Overhead | -18.266 | 0 | -18.266 | -604 | 0 | -604 | -18.870 | 0 | -18.870 |
050 - Treasury | -112 | 2.491 | 2.379 | 0 | 1.530 | 1.530 | -112 | 4.021 | 3.909 |
061 - OZB Woningen | -710 | 7.913 | 7.203 | 0 | 0 | 0 | -710 | 7.913 | 7.203 |
062 - OZB Niet woningen | -196 | 3.502 | 3.306 | 0 | 0 | 0 | -196 | 3.502 | 3.306 |
063 - Parkeerbelasting | -25 | 10 | -15 | 0 | 0 | 0 | -25 | 10 | -15 |
064 - Belasting overig | -243 | 0 | -243 | 0 | 0 | 0 | -243 | 0 | -243 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | -6 | 89.965 | 89.959 | 0 | 1.003 | 1.003 | -6 | 90.968 | 90.962 |
080 - Overige baten en lasten | -5.499 | 450 | -5.049 | 696 | 0 | 696 | -4.803 | 450 | -4.353 |
090 - Vennootschapsbelasting | -3.614 | 0 | -3.614 | 2.696 | 0 | 2.696 | -918 | 0 | -918 |
Subtotaal | -28.671 | 104.331 | 75.660 | 2.788 | 2.533 | 5.321 | -25.883 | 106.864 | 80.981 |
Mutaties reserves | |||||||||
040 - Overhead | 0 | 1.059 | 1.059 | -50 | 154 | 104 | -50 | 1.213 | 1.163 |
050 - Treasury | 0 | 1.289 | 1.289 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.289 | 1.289 |
062 - OZB Niet woningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
080 - Overige baten en lasten | -24.601 | 24.796 | 195 | -649 | 304 | -345 | -25.250 | 25.100 | -150 |
090 - Vennootschapsbelasting | 3.095 | 518 | 3.613 | -3.095 | 399 | -2.696 | 0 | 917 | 917 |
Subtotaal | -21.506 | 27.662 | 6.156 | -3.794 | 857 | -2.937 | -25.300 | 28.519 | 3.219 |
Totaal | -50.177 | 131.993 | 81.816 | -1.006 | 3.390 | 2.384 | -51.183 | 135.383 | 84.199 |
De belangrijkste afwijkingen van de mutaties Najaarsnota 2024 worden toegelicht:
040 Overhead
Ten behoeve van de quickscan gemeentekantoor is er een facilitair projectleider aangesteld voor € 154.000. Dit komt ten laste van de bestemmingsreserve bedrijfsvoering.
Implementatiekosten die gemaakt worden voor Software as a Service (Saas) mogen volgens BBV niet worden geactiveerd. Het betreft hier namelijk dienstverlening in de vorm van een abonnement waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Dit betekent dat het exploitatiebudget automatisering verhoogd moet worden met € 315.000. In de Voorjaarsnota 2025/Kadernota 2026 worden de investeringsbudgetten met ditzelfde bedrag verlaagd.
Ten laste van de stelpost areaal is € 80.000 beschikbaar gesteld voor formatieuitbreiding.
050 Treasury
Vanaf september 2022 wordt op de aangehouden rekening-courant Schatkistbankieren rente vergoed over het banksaldo, voor 2024 verwachten we nog € 1.500.000 aan rentebaten (voordeel). Daarnaast is het te ontvangen dividend van BNG op de juiste hoogte gebracht, een voordeel van € 30.000.
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
De mutaties op dit taakveld bestaan uit een toename van de inkomsten uit de meicirculaire met een bedrag van € 278.000. Verschillende budgetreserveringen die hieruit voortvloeien en de effecten van de circulaire op de bestaande begroting leiden tot een nadeel op het begrotingssaldo van € 229.000.
Met de informatie uit de septembercirculaire nemen de inkomsten algemene uitkering toe met een bedrag van € 347.000. Verschillende budgetreserveringen die hieruit voortvloeien en de effecten van de circulaire op de bestaande begroting leiden tot een voordeel op het begrotingssaldo van € 292.000.
Uit voorgaande jaren is € 378.000 meer aan verrekeningen ontvangen dan waarmee eerder rekening is gehouden. Dit bedrag komt volledig ten gunste van het begrotingssaldo.
Een nadere toelichting op deze mutaties wordt gegeven in hoofdstuk 3 van deze najaarsnota.
080 Overige baten en lasten
De hogere lasten van € 696.000 worden veroorzaakt door vrijval een aantal stelposten die zijn opgenomen uit circulaires van het gemeentefonds waaronder stelposten voor de invoering/uitvoeringskosten Omgevingswet ad.€ 465.000, een groot deel wordt doorgestort naar de bestemmingsreserves.
Een bijdrage van € 184.000 is bedoeld voor de aanpak van het nieuwe interventieplan kostenbeheersing Sociaal Domein.
090 Vennootschapsbelasting
Het budget voor af te dragen Vennootschapsbelasting 2024 is aangepast aan de verwachte fiscale winst over 2024 met een bedrag van € 399.000 (negatief) naar in totaal € 916.500. Aangepaste aangiftes over 2022 en 2023 leiden in 2024 tot nabetalingen door de Belastingdienst voor een bedrag van € 2,4 miljoen en de vrijval van een eerdere reservering van € 1,1 miljoen (positief). Het totaal van de mutaties (€ 2,7 miljoen) is volledig verwerkt in de algemene reserve.