De bijstelling van de begroting vindt plaats door de budgetten (lasten en baten) te actualiseren op basis van de laatst bekende inzichten. Deze mutaties kunnen zowel incidenteel als structureel van aard zijn. Wanneer duidelijk is dat de mutaties ook effect hebben op volgende jaren worden deze als aandachtspunten meegenomen in de Voorjaarsnota 2026.

Hieronder worden per programma de belangrijkste mutaties van de Najaarsnota 2025 benoemd:

mutaties in de programma's met gevolgen voor het begrotingssaldo

Een toelichting op de mutaties:

Programma 1: Lagere baten bouwleges

Voor wat betreft de bouwleges verwachten wij dat de werkelijke opbrengsten achterblijven ten opzichte van de begroting. Dit leidt tot een nadeel van € 1 miljoen. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen onder het programma.

Marginale wijziging € 1.825 naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitaties.

Programma 2; 3; 4; 5; 6 en 7:

Geen wijzigingen

Programma 8:

De bijdrage aan de Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) wordt jaarlijks bijgesteld. Voor 2025 wordt de bijdrage begroot op € 4.422.000; dit heeft tot een voordelige begrotingswijziging ad € 152.533 geleid.

De bijdrage aan de Omgevingsdienst Haaglanden (ODH) wordt jaarlijks bijgesteld. Voor 2025 wordt de bijdrage begroot op € 1.053.000; dit heeft tot een nadelige begrotingswijziging ad € 76.000 geleid.

Programma 9:

Voor de organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen in oktober 2025 en de voorbereiding van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2026 is verzocht om een aanvulling op het structurele budget dat hiervoor beschikbaar is. Het structurele budget dat vanuit het gemeentefonds beschikbaar is, is niet toereikend. Inmiddels is in de septembercirculaire 2025 door het Rijk wel een extra vergoeding van € 192.000 toegekend. Dit is onderdeel van de post 'Actualisatie gemeentefonds'.

Er is er een piek in het aantal verlengingen van reisdocumenten en rijbewijzen. Dit betreft de eerste verlengingen van de documenten die tien jaar geldig zijn. Dit loopt door in 2026 en betreft het deel van de leges dat niet hoeft te worden afgedragen.

Programma 10:

Rentenadeel uit Kadernota 2026. De financiële gevolgen van de gewijzigde inzichten op de rentebaten die in de Kadernota 2026 zijn toegelicht en verwerkt in de concept begroting 2026, hebben ook invloed op het begrotingssaldo 2025.

Renteomslag en kapitaallasten. Aanpassingen in het percentage renteomslag en afronding van het percentage rente dat wordt toegerekend aan de boekwaarden en de grondexploitaties leiden in 2025 tot een nadeel voor de reguliere exploitatie van de gemeente.

Advies belastingenapplicatie. Advisering in de aanloop naar de aanbesteding van een nieuwe belastingenapplicatie leidt dit jaar tot extra lasten waarvan is voorgesteld om deze in het saldo van de begroting 2025 op te nemen.

Actualisatie dividend BNG-Bank. De dividenduitkering over de aandelen BNG-Bank is voor 2025 hoger dan dat er (structureel) is opgenomen in de begroting. Dit is incidenteel en leidt niet tot een structurele bijstelling.

Actualisatie OZB opbrengsten. Werkelijke aantallen woningen en bijbehorende OZB waarden leiden tot hogere OZB opbrengsten dan die zijn opgenomen in de primaire begroting 2025.

Aframen post Onvoorzien. De post Onvoorzien die standaard onderdeel is van de primaire begroting is voor 2025 niet ingezet en valt vrij in het begrotingssaldo.

Actualisatie gemeentefonds. De inkomsten algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn aangepast met de informatie uit de mei- en septembercirculaire (€ 1,6 miljoen voordelig). Ook hebben er afrekeningen over oude jaren plaatsgevonden (€ 3 ton nadelig).

Diverse programma's

Er wordt een overschot verwacht op de uitputting van personeelgerelateerde budgetten. Dit wordt toegevoegd aan het saldo van de Najaarsnota.

Diverse mutaties kleiner dan € 100.000 leveren een voordeel op van € 68.000.

Budgetneutrale mutaties in de Najaarsnota 2025:

Programma 1 en 2:

De lasten, baten en mutaties van de reserves en voorzieningen zijn bijgesteld op basis van de actualisatie van de grondexploitaties. Zowel de winst als de mutatie op de voorziening nadelige grondexploitatie worden verrekend met de algemene reservewaardoor de totale mutatie voor de grondexploitatie budgettair neutraal verloopt in de begroting.

Programma 3 en 4:

Geen budgetneutrale mutaties.

Programma 5:

In 2023 is vanuit het Rijk budget beschikbaar gesteld via de specifieke uitkering "Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertraging" voor een bedrag ad. € 610.000.

Programma 6:

Door het COA worden de kosten van de Crisinoodopvang volledig vergoed tot en met juni 2025. Na deze periode geldt een maximum van € 88,- per plek per dag. Dit resulteert in een tekort van € 530.000. De dekking wordt gevonden in de reserve "vluchtelingen en asielopvang".

Een budgetneutrale bijstelling op het budget van Noodopvang vluchtelingen ad. € 3.258.000. De kosten worden vergoed via de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekräine door het ministerie van Justitie en Veiligheid.

Voor de uitvoering van de Wet inburgering zijn vanuit specifieke uitkering middelen beschikbaar voor in totaal € 2.236.000 (baten en lasten).

Vanuit gemeente Delft als mandaatgemeente is € 341.000 beschikbaar gesteld met betrekking tot de specifieke uitkering "Integraal Zorgakkoord".

Programma 7:

Met de decentralisatie van Beschermd wonen/Beschermd thuis komen middelen over van gemeente Delft ad. 1.324.000. Om in dekking te voorzien voor de kosten van de voorbereidingen om deze taken in eigen beheer uit te kunnen voeren zijn deze middelen toegevoegd aan de bestemmingsreserve Beschermd wonen/Beschermd thuis.

Voor het onderdeel Participatie zijn de budgetten voor bijstandsuitkeringen aangepast aan de bijgestelde rijksinkomsten BUIG ad. € 538.000 (baten en lasten).

Programma 8:

De CDoke bijdrage wordt hierbij bijgesteld met een bedrag van €1.013.000 samen met de daarmee gepaard gaande lasten.

Programma 10:

De verwachte last voor Vennootschapsbelasting is naar beneden bijgesteld op basis van de actualisaties van de grondexploitaties. De bijdrage hiervoor komt uit de algemene reserve en is naar beneden bijgesteld.

In onderstaand overzicht zijn de gevraagde wijzigingen in de begroting op programmaniveau samengevat.